Przewodnik dla JDG i spółek cywilnych
Prowadzenie firmy wiąże się z podatkami, ale prawo przewiduje szereg ulg i preferencji, które pozwalają obniżyć wysokość należnego PIT. W 2025 roku część z nich jest dobrze znana, inne wciąż bywają niedoceniane. Poniżej przegląd ulg, z których mogą korzystać przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę cywilną.
- Dla kogo: przedsiębiorcy, którzy zainstalowali terminal i przyjmują płatności bezgotówkowe.
- Co daje: odliczenie kosztów zakupu i obsługi terminala (limit: 1 000 zł rocznie, a dla zwolnionych z VAT – 2 500 zł).
- Uwaga: można łączyć z programem Polska Bezgotówkowa.
- Dla kogo: firmy ponoszące wydatki na prace rozwojowe lub badawcze (np. wytwarzanie prototypów, ulepszanie produktów).
- Co daje: możliwość dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania nawet 200% kosztów kwalifikowanych (wynagrodzenia, materiały, ekspertyzy).
- Dla kogo: przedsiębiorcy inwestujący w roboty przemysłowe i urządzenia z nimi związane.
- Co daje: odliczenie dodatkowych 50% kosztów kwalifikowanych od podstawy opodatkowania.
- Ważne: ulga obowiązuje do końca 2026 roku.
- Dla kogo: przedsiębiorcy, którzy wytwarzają pierwszy egzemplarz nowego produktu.
- Co daje: odliczenie 30% kosztów wytworzenia próbnej serii i wprowadzenia produktu na rynek (maksymalnie 10% dochodu).
- Dla kogo: firmy zwiększające przychody ze sprzedaży produktów.
- Co daje: odliczenie dwukrotności wydatków na działania marketingowe, udział w targach, przygotowanie dokumentacji ofertowej (maksymalnie 1 mln zł rocznie).
- Dla kogo: przedsiębiorcy wspierający działalność sportową, kulturalną lub edukacyjną.
- Co daje: możliwość odliczenia 150% wydatków poniesionych na ten cel.
- Dla kogo: przedsiębiorcy na ryczałcie, ponoszący wydatki na dostęp do sieci.
- Co daje: odliczenie do 760 zł rocznie przez dwa następujące po sobie lata
- Dla kogo: właściciele lub współwłaściciele budynku mieszkalnego (także w JDG), którzy ponoszą koszty jego termomodernizacji.
- Co daje: odliczenie do 53 000 zł wydatków na ocieplenie, wymianę okien, instalację OZE itp.
- W podatku liniowym: możliwość odliczenia od dochodu lub kosztów zapłaconych składek zdrowotnych (limit 12 900 zł w 2025 r.).
- W ryczałcie: możliwość pomniejszenia przychodu o 50% zapłaconych składek zdrowotnych.
💡 Wskazówka praktyczna: Warto przeanalizować, czy w Twoim przypadku korzystniejsze będzie rozliczenie na zasadach ogólnych, liniowo czy ryczałtem – wybór formy wpływa na możliwość skorzystania z części ulg.
Podsumowanie:
Ulgi podatkowe to legalny sposób na optymalizację zobowiązań wobec fiskusa. Kluczowe jest jednak udokumentowanie wydatków oraz upewnienie się, że spełniasz warunki ustawowe. Warto skonsultować się z księgową, aby dobrać najlepszy zestaw ulg do profilu Twojej firmy.
Jeśli cenisz swój czas, chcesz mieć wszystko pod ręką i lubisz proste rozwiązania – księgowość w systemie wFirma to wybór dla Ciebie.
💬 Chcesz zobaczyć, jak to działa w praktyce?
Umów się na darmową rozmowę – opowiesz mi o swojej firmie, a ja pokażę Ci, jak łatwa może być księgowość online.
